バイナリーオプションの税金は？税率や確定申告の必要性、計算、やり方を詳しく解説！

判定時間の為替レートが指定レートより高いか低いかを予測する投資であるバイナリーオプションは、利益が一定以上の金額になると、税金がかかります。

納税は国民の義務であり、逃れることはできません。しかし、一定の条件を満たせば控除を利用できたり、納税額を圧縮できたりします。

本記事では、どのくらいの利益から納税の必要があるのかを職業別に解説します。また、確定申告の方法や節税方法も詳しく紹介します。

これからバイナリーオプションを始める人やすでに始めていて利益が出ている人、損失が出ていてどうすればよいかわからない人はぜひ読んでみてください。

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目次

バイナリーオプションの利益にかかる税金の種類と税率

バイナリーオプションの利益にかかる税金の種類と税率は、以下のとおりです。

「先物取引に係る雑所得」という種類に分類され、「申告分離課税」として処理されます。

申告分離課税とは

一定の所得については、他の所得金額と合計せず、分離して税額を計算し（中略）、確定申告によりその税額を納めることとなります。

引用元：No.2240 申告分離課税制度｜国税庁

また、バイナリーオプションの利益にかかる税率は一律で20.315％であり、利益がどれだけ大きくなっても税率は変わりません。この点は国内バイナリーオプションのメリットの一つといえるでしょう。

海外バイナリーの利益は累進課税

海外のバイナリーオプション業者を利用して得た利益にかかる税金は、以下のとおりです。

国内の業者を利用したケースとは異なり、海外の業者では「総合課税」となります。

総合課税とは

各種の所得金額を合計して所得税額を計算するというものです。

引用元：No.2220 総合課税制度｜国税庁

また、税率は国内のバイナリーオプションと違い、累進課税となります。累進課税とは、所得が高いほど税率も高くなる仕組みの税金です。所得と税率については、下記の表を確認しておきましょう。

バイナリーオプションで確定申告が必要な所得額と職業は？

バイナリーオプションで確定申告が必要な所得額は、職業や収入によって異なります。ここでは以下の5つのケースに分けて解説します。

申告漏れによる罰則を受けないためにも、必ず該当するケースを確認しておきましょう。

会社員（給与所得がある人）のケース

会社員としての給与所得がある他、バイナリーオプションによる所得が20万円を超えると確定申告が必要です。

なお、所得とは収入からその収入を得るために投じた費用（経費）を差し引いた額です。つまり、バイナリーオプションによる利益が年間30万円あっても、経費が15万円あれば所得は15万円ですので、確定申告は不要となります。

バイナリーオプションの利益に係る確定申告で経費計上できる代表的な項目は以下のとおりです。

• 書籍代
• PC代
• ネットの通信費
• セミナー費用
• セミナーに通うための交通費

すべての経費計上が必ず認められるわけではありませんので、迷った場合は管轄の税務署や税理士等に相談しましょう。

会社員（年収2,000万円以上の人）のケース

会社員としての収入が年間2,000万円以上の人は、副業による収入がなくても確定申告することが義務付けられています。そのため、バイナリーオプションによる所得額に関係なく確定申告をしなければなりません。

また、年収が高い人の中には節税を考えている人もいらっしゃるかもしれません。しかし、バイナリーオプションの損益と本業による収入は損益通算（同一年分の利益と損失を相殺すること）ができないため、節税にはならない点は覚えておきましょう。

個人事業主（常に確定申告している人）のケース

個人事業主は、年間の所得が48万円を超えると確定申告が必要です。要するに、基本的に個人事業主は常に確定申告をすることになります。

また、通常の申告に加えて、バイナリーオプションの所得があれば、金額にかかわらず計上しなければなりません。その年度に会社を退職した人も勤務先での年末調整を受けられないため、このケースに該当します。

損失については確定申告の必要性はありませんが、翌年以降に繰り越して利益と相殺できる繰越控除が利用できます。また、FXやCFD取引との損益との通算も可能なので、損失も確定申告で計上しておくとよいでしょう。

ただし、金融機関から事業資金等の借入れを検討している場合、バイナリーオプション等の損失がネガティブなイメージを与えてしまう可能性もあります。確定申告で計上するかどうか迷ったときは、顧問税理士や懇意にしているローン担当者に相談しましょう。

主婦や学生（他に収入がない人）のケース

主婦や学生で他に収入がない人の場合、バイナリーオプションの所得が年間48万円を超えると、確定申告が必要です。

年収2,400万円以下の人には48万円の基礎控除があり、収入から48万円を差し引いて所得を計算してよいということになっています。つまり、他に収入がない主婦や学生の場合、バイナリーオプションによる所得が48万円を超えなければ、課税所得はゼロとなり、確定申告の必要はありません。

なお、48万円を超える所得を得た場合、配偶者特別控除に該当しないと配偶者控除から外れるため、配偶者の所得税が高くなってしまうことに注意してください。

参照：No.1199 基礎控除｜国税庁

主婦や学生（他に収入がある人）のケース

他に収入がある主婦や学生の場合、バイナリーオプションの所得が年間20万円を超えていれば確定申告が必要です。

パートやアルバイトなどによる収入は、勤め先の会社が源泉徴収しており、給与から天引きされる形で納税しているケースがほとんどです。しかし、バイナリーオプションによる所得については自分で申告し、必要に応じて納税しなければなりません。

バイナリーオプションの節税対策

前述したように、バイナリーオプションの利益に関して一定額以上の所得になる場合は、確定申告をして納税しなければなりません。

しかし、確定申告の際には所得額を圧縮できる仕組みがあり、それによって納税額を抑えられる可能性がありますので、その方法をご紹介します。

知らないと税金を多く払うことになる可能性があるため、必ず覚えておきましょう。

経費計上で所得圧縮

バイナリーオプションの所得を圧縮して節税する方法として、経費計上が挙げられます。経費を計上することにより、利益を得るために支出した費用を利益から差し引けるため、課税対象となる所得額を下げ、節税につなげることが可能です。

どこまでを経費として申告するかは自己判断になりますが、参考までにバイナリーオプションの確定申告で使える可能性がある経費項目の例とその内容をご紹介します。

バイナリーオプションの確定申告で使える可能性がある経費項目の例

例えば、バイナリーオプションで得た利益が30万円、経費として情報収集費用を1万円計上する場合、バイナリーオプションの所得の計算式は下記のようになります。
 

また、パソコンなど普段の生活でも使用するものは、バイナリーオプションで使う割合によって計上する必要があります。例えば、10万円でパソコンを購入し、普段の生活で使う割合が7割、バイナリーオプションでの使用が3割である場合、3万円（10万円×30％）のみ経費とすることが可能です。

なお、経費計上の際には、支出の詳細な記録を保管しておくことが重要です。領収証や請求書、支払明細などをきちんと整理し、万が一求められたときに証拠として提出できるよう準備をしておきましょう（法律上、個人の場合は確定申告書の提出期限の翌日から5年間の保存が求められています）。

損益通算で所得圧縮

損益通算とは、利益と損失を合算して利益を減少させる方法です。また、損益通算は同じ種類の所得同士で行うと決められています。

バイナリーオプションによる所得は雑所得の中でも「先物取引に係る雑所得」に分類されており、同じ種類には国内FXや商品先物、株価指数、貴金属などのCFD取引が含まれます。

つまり、国内FXやCFD取引で損失が出ている場合、バイナリーオプションで利益が出ていても相殺できますし、逆も同様です。これにより確定申告時の所得を圧縮して節税できます。

例えば、バイナリーオプションの利益が50万円、国内FXの損失が10万円だった場合、50万円から10万円を差し引いた40万円が損益通算後の利益になります。損益通算を行う場合は、仮に損益通算後の税金が0円だとしても必ず確定申告を行ってください。

なお、株式取引による所得は種類が異なるため、バイナリーオプションと損益通算できない点には注意しましょう。

繰越控除で翌年以降に節税

バイナリーオプションの取引で損失が発生したら、その損失を翌年以降に繰り越して、利益と相殺する繰越控除を利用しましょう。

本来、確定申告は所得を申告して納税するためのものなので、損失が発生した場合は確定申告をする必要はありません。しかし、確定申告をしておけば最長3年間にわたって、損失を繰り越せます。

翌年以降にバイナリーオプションやFX、CFD取引などの先物取引に係る雑所得で利益が出たら、繰り越した損失によって利益を圧縮できるため、損失でも確定申告をしておきましょう。なお、損失の繰越しには確定申告を続ける必要があり、繰越損失が存在する間は年間の損益にかかわらず確定申告が必要です。

青色申告で65万円の控除利用

青色申告は個人事業主や事業所得、不動産所得、山林所得がある人が利用できる制度で、最大65万円の所得控除を受けられます。

青色申告には定められた帳簿の種類があり、より詳しい記録の保存が義務付けられています。また、会社員の副業の場合、所得額や所得の性質により雑所得と判断されるケースが多いため、利用できる人は少ないかもしれません。

ただ、65万円の所得控除は大きなメリットです。個人事業主や該当の所得がある人は、基礎的な簿記の知識をつけて青色申告にチャレンジしてみましょう。

青色申告の概要

なお、最大65万円の控除を受けるためには、「e-TAX」による確定申告を行うか、帳簿等をPCなどに保存する電子保存が必要です。

参照：No.2070 青色申告制度｜国税庁

職業別バイナリーオプション納税シミュレーション（概算）

バイナリーオプションにかかる税金の種類や税率、節税方法についてご紹介してきました。

ここからは実際に納税額を計算していきます。自分に当てはまるケースのシミュレーションを確認し、ある程度の納税額を把握しておきましょう。

なお、ここで示す計算はあくまでも概算であり、正確な数字を保証するものではありません。

会社員のケース

まずは、以下の会社員のケースでシミュレーションをしてみます。

• 会社からの給与年収：500万円
• バイナリーオプションの利益：50万円
• バイナリーオプションの経費：10万円
• 5歳の子ども1人（扶養家族）
• 配偶者あり（非扶養家族）
• 配偶者の年収：200万円

この場合、会社員でバイナリーオプションの利益が年間20万円を超えているため、必ず確定申告をすることが必要になります。

バイナリーオプションの所得にかかる税金は以下のように計算できます。

所得が増える分、所得税や住民税の納税額も増えていますが、同じように可処分所得も増えています。バイナリーオプションによって、経済的に余裕が生まれたことを実感できるはずです。

ただし、油断せずに納税資金はしっかりと確保しておきましょう。

個人事業主のケース

以下の個人事業主のケースでシミュレーションしてみます。

• 事業による収入：500万円
• 事業経費：100万円
• 青色申告
• バイナリーオプションの利益：50万円
• バイナリーオプションの経費：10万円
• 5歳の子ども1人（扶養家族）
• 配偶者あり（非扶養家族）
• 配偶者の年収：200万円

会社員のケースと同じく、バイナリーオプションの所得にかかる税金は以下のように計算できます。

個人事業主は、事業形態にもよりますが事業収入を得るために経費がかかるケースが少なくありません。そのため、可処分所得が会社員と比べて少なく計上される点が特徴です。

中には収入を増やし、安定させるために複数の収入源を持つ個人事業主もいます。バイナリーオプションによる所得は分離課税であり、本業の所得に上乗せされないため、副収入として有利な方法といえるでしょう。

被扶養者（主婦、学生）のケース

以下のような収入のない被扶養者（主婦、学生）のケースでシミュレーションしてみます。

主婦や学生で他に収入がない人の場合、バイナリーオプションの所得が年間48万円を超えると、確定申告が必要です。

それに対して、他に収入がある主婦や学生の場合、バイナリーオプションの所得が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。

バイトやパートによる収入のないAさんの場合、バイナリーオプションの所得が48万円を超えていないので、確定申告の必要性はなく、納税もありません。

一方、パート、アルバイトによる給与が80万円あるBさんの場合、給与所得控除で55万円、基礎控除で48万円を差し引けるため、給与所得はゼロになります。ただ、40万円のバイナリーオプションによる利益がありますので、残った控除額の23万円を差し引いて、17万円の所得を確定申告します。

なお、どちらも社会保険料は考慮していません。

バイナリーオプションの確定申告のやり方

確定申告は毎年2月16日から3月15日までに行います。まずはスケジュールを確認し、遅れることのないように手続きを進めましょう。

確定申告の手続きは、スマホからでも可能です。ここでは、国税庁のシステムである「e-TAX」を利用して確定申告する方法を確認しましょう。

e-TAXの利用方法には、「マイナンバーカード方式」と「ID・パスワード方式」の2種類があります。マイナンバーカード方式のほうが簡単ですが、マイナンバーカードを読み取り可能なスマホが必要です。対応しているスマホは国税庁の「マイナンバーカードに対応したNFCスマートフォン一覧」で確認できます。

マイナンバーカード方式を利用できないときは、ID・パスワード方式で申告しましょう。なお、ID・パスワード方式は事前に税務署での申込みが必要です。

また、マイナンバーカード方式で確定申告する場合、事前にマイナポータルに登録しておくとスムーズに進められます。

それでは、確定申告を始めましょう。まずは「確定申告書等作成コーナー」にアクセスして、「作成開始」ボタンから確定申告書の作成を始めます。

次に、申告書の提出方法を選択します。

続いて、作成する申告書を選択してください。あなたが会社員でバイナリーオプションの利益に関する確定申告をする場合、「所得税」を選択しましょう。

ここから、マイナポータルの連携を行い、確定申告書に入力していきます。申告書を送信したあとは、必ず控えを大切に保管しておきましょう。

また、申告書作成時に税金納付用のQRコードを作成できます。QRコードを作成した場合、コンビニで税金を支払うことも可能です（納付できる金額は30万円以下）。非常に便利なので、現金で納付する際は活用しましょう。

その他にも、銀行振替やクレジットカード、スマホアプリなど様々な納付方法があります。納付する金額や自分が支払いやすい方法などを考慮し、納付方法を選択するとよいでしょう。

会社にバレないバイナリーオプションの確定申告のやり方

会社にバレないバイナリーオプションの確定申告のやり方は、住民税の納付方法を「普通徴収」にすることが考えられます。この方法によって、バイナリーオプションの収益に関する情報が会社に通知されるリスクを軽減できるからです。

通常、会社員が行う年末調整にはバイナリーオプションの損益に関する情報は含まれません。そのため、会社側がバイナリーオプションの利益について知ることはできないはずです。

しかし、確定申告時に住民税の徴収方法を「特別徴収」にしてしまうと、住民税の支払いは給与天引きとなります。会社が把握している住民税額と異なる額が給与から天引きされれば、会社側から理由を問われバイナリーオプションによる利益が知られてしまうかもしれません。

そこで、バイナリーオプションで利益を出したことが会社にバレないようにしたい場合は、確定申告時に住民税の徴収方法を「普通徴収」にします。普通徴収なら、バイナリーオプションの利益にかかる住民税は、自宅に送付される納付書から支払いが可能です。これにより、バイナリーオプションの収益に関する情報を会社が把握してしまう事態を避けられるようになります。

具体的には、確定申告書第二表下部の住民税・事業税に関する事項内の「給与・公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」で「自分で納付」に丸をします。

この方法を選べば、送付される納付書を利用して自宅近くのコンビニなどで簡単に住民税の納付を行うことができるため、住民税額によって会社にバイナリーオプションによる利益がバレることはないでしょう。

バイナリーオプションの税金、確定申告に関する注意点

バイナリーオプションで一定額以上の利益が出たら、必ず確定申告をしなければなりません。なぜなら、納税は国民の義務であり、所得があればそれに見合った税金を納めることが定められているからです。

納税額が少ないことは、申告をしなくてよい理由にはなりません。個人であっても無申告がバレてしまい、重いペナルティを受けることもあります。

改めて、税金や確定申告に関する注意点を確認しておきましょう。

無申告はバレる

本来行うべき確定申告をしない無申告は、税務署にバレます。なぜなら、金融商品取引業者は顧客の取引損益等を記載した「支払調書」を、税務署に報告することが法律で義務付けられているからです。

確定申告は初めての方にとって、面倒な手続きかもしれません。また、確定申告によって税金の支払いが確定しますので、申告せずに乗り切る方法などがネットで検索されています。

しかし納税は国民の義務であり、無申告はバレます。その他の無申告がバレる主な理由は以下のとおりです。

• 個人への税務調査
• 支払調査
• 銀行口座の入出金履歴
• 外部からの税務署への報告

自分自身が申告をしていなくても、周囲の動きによってお金の流れを把握する手段があり、税務署は税負担の公平性を担保するためにも無申告を許しません。そのため、金額の大小にかかわらず無申告が発覚すればペナルティを受けることになります。

確定申告のやり方をこの記事で確認して、確定申告をする必要がある場合には確実に行いましょう。

追徴課税は大きい

本来申告すべきバイナリーオプションの所得を申告しなかったり、本来の所得よりも少なく申告したり、納期限までに納税しなかったりすると、元々払うべきだった税金に加えて追徴課税を支払わなければなりません。

追徴課税の種類は以下のとおりです。

• 延滞税
• 利子税
• 過少申告加算税
• 無申告加算税
• 不納付加算税
• 重加算税

例えば、延滞税の場合は納期限の翌日から2ヵ月を経過する日までは年7.3%、納期限の翌日から2ヵ月を経過した日以後は年14.6%の税金が加算されます。

しかし、税務調査や修正申告期限前に自主的に修正申告した場合は、追徴課税は課されません。申告の誤りに気づいたり、忘れていた申告を思い出したりした場合は、自主的に修正申告を行いましょう。

逆に申告に関する悪質な隠蔽などがあった場合、重加算税が課されます。最大40％の税率が加わる非常に重いペナルティですので、確定申告が必要な場合は正直に申告しましょう。

バイナリーオプションのおすすめ口座

この項目では、バイナリーオプションのおすすめ口座をご紹介します。

バイナリーオプションを提供している国内FX会社は、サポートが手厚く確定申告や税金に関する情報提供を積極的に行っているケースも少なくありません。

取引環境やサービスの違いと同時に、サポート体制にも注目し、気になる業者で口座開設してみましょう。

外為オプション（GMOクリック証券）

「外為オプション」は、FXや株式取引で多くのトレーダーから高い評価を得ているGMOクリック証券の信頼とノウハウが詰まったバイナリーオプション口座です。

わかりやすい設定で初心者でも取引しやすく、取引ツールが使いやすいという魅力もあります。

ただし、バイナリーオプション専用のチャート分析機能がないため、テクニカル分析を行う場合はFXの分析ツールを利用する必要があります。

また、電話やメールでのサポートも充実しているので、確定申告に関する一般的な質問にも答えてくれるでしょう。会員ページから年間損益報告書を確認できますので、確定申告時に利用してください。

＼サポートが充実していて初心者でも安心／

バイナリーオプション（IG証券）

IG証券は45年以上の歴史を持ち、世界に利用者がいるイギリスの大手金融会社で、その規模やノウハウを生かした安定性と信頼性が魅力です。

IG証券のバイナリーオプションは豊富な取扱銘柄や高機能な取引ツールを提供しており、初心者から上級者まで幅広いトレーダーに支持されています。また、知識確認テストやデモ取引を通じてトレーダーとしてのスキルアップが可能です。

取引時間は最大23時間の「当日」と最大2時間の「2時間」があり、得意な時間軸で取引できるうえ、あらゆる市場をチェックして収益機会を探れます。さらに、取引画面からテクニカル分析を行えるようになっており、メジャーなものからマイナーなものまで様々なテクニカル指標を使ってチャートを分析することが可能です。

＼豊富な通貨ペアが魅力／

オプトレ！（GMO外貨）

「オプトレ！」はGMO外貨が提供するバイナリーオプションです。多彩な金融商品を提供するGMO外貨は、バイナリーオプション以外にもFXやCFD取引も展開しています。

オプトレ！はラダー取引に加え、「シングル」とより広い目標レンジを選べる「ワイド」の2パターンのレンジ取引をできる点が特徴です。これにより、多彩な取引戦略で利益を狙えます。

また、判定時刻の60秒前まで取引可能なので、直前まで値動きを観察して取引の成功率を高められる可能性があります。

公式サイトには確定申告や税金についての解説ページがあり、利益が出たときも確認しながら手続きを進められるので安心です。ただし、テクニカル分析の機能はないため、分析をする際はFXのチャートを利用しましょう。

＼レンジオプションも選択可能／

らくオプ（楽天証券）

「らくオプ」は楽天証券が提供するバイナリーオプションであり、楽天ポイントの利用が可能、約50円から取引できるなどの特徴があります。

らくオプは楽天ポイントを取引に利用できることが、その大きな特徴になっています。取引に必要な資金は約50円からと少額のため、ポイントだけで取引に参加できる人も少なくないでしょう。

ただし、期間限定ポイントは利用不可、取引で楽天ポイントを得ることができない、テクニカル分析の機能がないといった点には注意してください。また、らくオプはシンプルな画面構成になっており、バイナリーオプション初心者の方でも取引しやすくなっています。

楽天証券の公式サイトには、確定申告に必要な決済損益計算書の準備手順を解説する動画が用意されています。手続きや書類の準備が不安な方は積極的に利用しましょう。

＼楽天ポイントで取引可能／

バイナリーオプションの税金でよくある質問

バイナリーオプションの税金や確定申告に関するよくある質問をまとめました。多くの人が疑問に思っている部分ですから、あらかじめ確認していざというときに困らないように準備しておきましょう。

まとめ：バイナリーオプションも人によっては確定申告が必要

バイナリーオプションは初心者でも手軽に取引に参加でき、利益を得られる可能性がある投資方法です。ただし、利益が出れば確定申告の必要があり、納税の義務が発生します。

改めて、バイナリーオプションの利益に関わる税金のポイントを確認しておきましょう。

初めての確定申告だと難しそうで不安かもしれませんが、今はスマホから簡単に申告でき、税金の支払いもコンビニなどで済ませられます。わからない部分については、税務署で相談することも可能です。

バイナリーオプションを取り扱っているFX会社の公式サイトにも、税金や確定申告に関する情報が掲載されています。まずは気になる業者で口座を開設し、様々なコンテンツに触れてみましょう。

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  著者 NETMONEY（ネットマネー）編集部