【FXで支払う税金は？】税率から節税のやり方まで徹底解説！

(画像=Wealth Map編集部)

FXで利益が出た場合、税金をどのように処理したら良いか、ご存知だろうか。

この記事ではFXでどれくらい利益を出したら税金を支払うべきなのか、税率や課税対象から節税の仕方までを解説する。

また、FXでの利益に税金がかからない条件も紹介する。

FXで生まれた利益は確定申告すべきなのか

FXで利益が出た場合、利益に対して税金を支払う必要がある。

だがFXで利益が出た場合、すぐに税金を支払わなくてはいけないわけではない。FXでは1年間の利益と損失を通算し、プラスが出た場合は確定申告を行い、税金を支払わなければならない。

サラリーマンなどの給与所得者は会社で年末調整を行っているが、投資で利益が出た場合は年末調整ではなく確定申告が必要となる。

国内FXでの利益は税率一律20％

(画像=Wealth Map編集部)

所得が上限を超えた場合、確定申告を行って税金を支払う。国内FX口座で得た利益の場合、税率は一律で20.315％だ。これには所得税15％、住民税5％、復興特別所得税0.315％が含まれている。

FXで確定申告が必要ない条件とは？

(画像=Wealth Map編集部)

FXで利益が出ても、利益額によっては確定申告する必要はない。

サラリーマンなどの給与所得がある場合は年間のFXの利益が20万円以下、主婦や学生、無職などの場合は利益が48万円以下であれば、確定申告をする必要がないのだ。

FXで小遣い程度の利益を狙う人なら、確定申告の必要のない範囲内で利益を出すのがおすすめだ。

少額投資におすすめのFX会社

会社名	取引単位	通貨ペア	特徴	スプレッド（銭）			スワップ(買い)			デモトレード対応	詳細
会社名	取引単位	通貨ペア	特徴	米ドル /円	ユーロ /円	ポンド /円	米ドル /円	ユーロ /円	ポンド /円	デモトレード対応	詳細
1位公式サイト	◎ 1通貨	20種類	100円から取引可能!	0.2※3	0.5	0.6	5	-25	5	◯	公式サイト
2位公式サイト	1,000通貨	23種類	口座開設＋条件達成で5,000円キャッシュバック	0.2銭原則固定※例外あり	0.3銭原則固定※例外あり	0.5銭原則固定※例外あり	7	-12	8	×	公式サイト
3位公式サイト	1,000通貨（※1）	30種類	1000通貨から取引可能安心の老舗FX会社（※1）	0.2 原則固定（例外あり） ※	0.4 キャンペーンスプレッドを含む。詳細は公式HPをご確認ください。 ※	0.9 原則固定（例外あり） ※	5	-30	5	◯	公式サイト
4位公式サイト	1,000通貨（※2）	19種類	1000通貨から取引可能安心と信頼のMUFGグループ	表示適用対象外	0.5銭	1.0銭	-	-	-	◯	公式サイト

2023年1月31日時点
※1. ロシアルーブル/円のみ 10,000 通貨
※2. ミニコースの場合南アフリカランド/円は1万通過
※3.米ドル/円は1,000通貨まで、その他通貨ペアは10,000通貨までの場合

少額投資におすすめのFX会社

初心者のかたは少額から始めるのがおすすめです。少額投資に向いているFX会社を紹介します。

auカブコム

auカブコムの評価
口コミ評価	★★
スプレッド (手数料)	ドル/円	表示適用対象外
	ユーロ/円	0.5銭
	ポンド/円	1.0銭
スワップ	トルコリラ/円	10円
スワップ	メキシコペソ/円	7円
取引通貨	通貨ペア	19通貨ペア
取引通貨	取引単位	1,000通貨～
口座開設数(2021年8月時点)	150万口座以上

キャンペーン

新規口座開設+取引額に応じて最大50,000円キャッシュバック

auカブコムのメリット

手数料は何度でも0円
「株式」も「投資信託」もFXの証拠金として利用可能
安心と信頼のMUFGグループ

手数料はもちろん無料。スプレッドは業界最小水準にて提供しており、低コストで取引することができます。

auカブコム証券なら「株式」だけでなく、「投資信託」もFXの証拠金として担保にできるので現金0円でも、より効率的かつ有効な投資が可能です。

auカブコム証券は日本最大規模の金融グループ「三菱UFJフィナンシャル・グループ（MUFG）」の一員。大切な資産を預ける業者として、信頼感を持ちながら取引できるでしょう。

auカブコムの詳細はこちら

発表日:2022年06月27日
「auカブコム FX」新たに6通貨ペアの取扱いを開始！～取扱い通貨ペア数は合計19通貨ペアに拡大～

auカブコム証券株式会社（本社:東京都千代田区、代表取締役社長:石月　貴史、以下「auカブコム証券」）は、2022年6月27日（月）より、当社FXサービス「auカブコム FX」において、新たに6通貨ペアの取扱いを開始いたしました。
引用元：日本経済新聞

auカブコムのデメリット

電話対応の時間が短い
通貨ペア数が19通貨とマイナー通貨の取引ができない

デメリットは、電話対応時間が短いため、初心者は気軽に聞きにくいことです。

通貨ペアは19通貨ペアで、特段少ないわけではないが、ヒロセ通商の50通過ペアなどと比較すると少なくかんじるかもしれません。だたし、ランキング上位のGMOクリック証券、松井証券のFXも20通貨ペアなので、20通貨ペア程度でも十分にFX取引を行うことができます。

マイナー通貨に挑戦したい人は、FX口座を複数開設し、サブの口座でauカブコムで取引を行うことをおすすめします。目的ごとに口座を変えて取引を行うことはメジャーな方法なので、こちらの記事もぜひチェックしてみてください。

FXの税金は他の投資と比べて高い？低い？

FXのお得な魅力

FXでかかる税金は他の収入にかかる税金よりも優遇
キャッシュバックキャンペーンが多い

FXの税金について解説してきたが、ここでFXの税金を他の税金と比較してみよう。実はFXでかかる税金は他の収入にかかる税金よりも優遇されていることがわかるはずだ。

(画像=Wealth Map編集部)

FXや株は「申告分離課税」に分類されており、給料など他の収入に関係なく一律約20%の税率だ。

一方で、仮想通貨や海外FXなどの投資では、給料などの収入と合計した金額で累進課税が適用される。そのため最大で55%という税率になり、せっかくの利益の半分以上が税金に持っていかれることもあるので注意が必要だ。

FXと仮想通貨、どちらを始めるか迷っているなら、税金の違いを頭に入れておいた方がいいだろう。FX会社の場合魅力的なキャッシュバックキャンペーンが多いのも特徴だ。

FX初心者におすすめの厳選5社

会社名	取引単位	通貨ペア	おすすめポイント	スプレッド（銭）			スワップ(買い)			デモトレード対応	詳細
会社名	取引単位	通貨ペア	おすすめポイント	米ドル /円	ユーロ /円	ポンド /円	米ドル /円	ユーロ /円	ポンド /円	デモトレード対応	詳細
1位公式サイト	◎ 1通貨	20種類	100円から取引可能!	0.2※3	0.5	0.6	5	-25	5	◯	公式サイト
2位公式サイト	1,000通貨	23種類	口座開設＋条件達成で5,000円プレゼント	0.2銭原則固定※例外あり	0.3銭原則固定※例外あり	0.5銭原則固定※例外あり	7	-12	8	×	公式サイト
3位公式サイト	10,000通貨	21種類	当サイト限定！取引1回で 4,000円キャッシュバック	0.2 原則固定※例外あり	0.5 原則固定※例外あり	0.9 原則固定※例外あり	6	-13	6	○	公式サイト
4位公式サイト	1,000通貨（※1）	30種類	1000通貨から取引可能安心の老舗FX会社（※1）	0.2 ※2	0.4 キャンペーンスプレッドを含む。詳細は公式HPをご確認ください。 ※2	0.9 原則固定（例外あり） ※2	5	-30	5	◯	公式サイト
5位公式サイト	1,000通貨	29種類	安定性トップクラス取引ツールが高機能	0.2	0.4	0.9	5	-10	15	×	公式サイト

2023年1月31日時点
※1 ロシアルーブル/円のみ 10,000 通貨
※2 原則固定※例外あり
※3.※米ドル/円は1,000通貨まで、その他通貨ペアは10,000通貨までの場合>br> 引用元： DMM FX、松井証券、 LINE FX、外為どっとコム、 LIGHT FX

FXで利益が出ていない場合も確定申告すると得になる

FXで利益が出ておらず、所得が上限を超えていなければ確定申告しない場合もある。しかし利益が出ていない年も確定申告をすると得になることがある。詳しく解説していこう。

FX運用に必要な経費も申告できる

確定申告を行うことで、FX運用にかかった経費を申告することができる。きちんと経費精算を行うことで、利益から差し引きすることが可能だ。こうした経費申告を行うことで節税につながるため、領収書などはきちんと保存しておきたい。

損失を確定申告すれば翌年から3年間の繰越控除が可能

1年間のFXの損益を通算し、損失が出た場合も確定申告を必ずしておきたい。なぜなら損失を確定申告しておくことで、翌年から3年間繰越控除を受けることが可能だからだ。

今年の損失を翌年以降に繰越すことで、例えば翌年度FXで大きな所得を得た場合に支払う税金額を少なくすることができる。損失が出ていても、必ず確定申告を行っておきたい。

まずはFXによる所得を計算する

FXで得た利益を確定申告するかどうかは、所得がどれだけあったかによって変わる。ここで注意したいのが「利益」ではなく「所得」であるという点だ。所得とは、利益から必要経費などを差し引いたもの。つまり1年間の損益を通算して出た利益から、FXにかかった経費を差し引くことができるのだ。

例えばFXでの損益を通算したところ、30万円の利益が出た場合を見てみよう。もちろんこのままでは税金を支払う必要がある。しかし経費として通信費、書籍代、セミナー代を合わせて年間10万円を支払っていた場合、差し引きした所得は20万円となり、確定申告の必要はなくなるのだ。

経費として認められるのは、FXを学ぶための書籍代、通信費、有料のセミナー代、取引にかかった手数料などだ。ただし領収書などが必要となるため、あらかじめきちんと集めて整理しておくことをおすすめする。

そもそもFXとはどのような投資なのか

(画像=Wealth Map編集部)

FXとは、二国間の通貨の価格変動を利用して行う投資法だ。

日本の通貨は円、アメリカは米ドル、トルコはリラなど、各国はそれぞれ定められた通貨を利用している。通貨と通貨を交換するレートを「為替レート」というが、為替レートは各国の政治や経済状況の影響で常に変動している。FXはこの値動きを利用して利益を出す投資である。

円を他の通貨に交換するとき、安い価格で買って為替レートが上がったときに売った場合、その差額がFX取引における利益となる。FXの場合、さらに高く売って安く買い戻すことでも利益を出すことができる。為替レートが上がっても、下がっても利益を出すことができる点が、株式投資との大きな違いと言える。

(画像=Wealth Map編集部)

FXのメリット

為替差益とスワップポイントの2つで利益を得られる
少額の資金で大きな取引ができる
24時間取引可能だから兼業投資家にも向いている

FXは為替差益とスワップポイントの2つの利益がある

為替レートの値動きを利用し、通貨を売買して利益を出すことを為替差益という。FXには為替差益に加えてスワップポイントという利益もある。

スワップポイントとは、各国の金利の差を利用した利益である。低金利の国の通貨を売り、高金利の通貨を買う場合に、二国間の金利の差額を調整するために付与されるものがスワップポイントとなる。

スワップポイントは一定期間金利の高い通貨を保有することで付与される。例えば日本の円を売って豪ドルを買ったとき、二国間の金利差が2.15％あったとする。その場合1日約47円のスワップポイントを受け取ることが可能だ。1年間保有した場合のスワップポイントは1万7200円ほどとなり、利益が出せるというわけだ。

少額の資金で大きな取引ができるのが特徴

FXの特徴として挙げられるのが、少額の資金から投資がスタートできるということだ。FX会社にもよるが、数万円、会社によっては数千円と少額で投資を始めることができる。

数万円、数千円の取引では大きな利益を生み出すことはできない。しかしFXの場合、資金が少額でも大きな取引を行うことができる「レバレッジ」という仕組みがある。レバレッジとは「てこ」を意味する言葉で、自分の手持ちの資金の数倍の取引を行うことが可能となる。

例えば自己資金が5万円の場合、10倍のレバレッジをかければ50万円分の通貨を買ったり売ったりすることができるというわけだ。

日本国内のFX会社ではレバレッジは最大25倍と定められている。自己資金5万円の場合125万円分の取引が可能ということだ。自己資金が少なくても大きな取引ができるというのは、FXの大きな魅力と言える。

24時間取引可能だから兼業投資家にも向いている

株式投資の場合、株式市場が開いている平日の日中にしか取引を行うことはできない。しかしFXの場合、平日であれば24時間取引が可能だ。そのため日中は仕事をしている兼業投資家にとっても、FXは始めやすい投資と言える。

FXののデメリット

資産がゼロになる可能性も！リスクヘッジが大切

FXにはメリットだけでなく、デメリットもある。一番のデメリットは資産がゼロになる可能性もあるということだ。株式投資の場合、買った金額よりも株価が下がったとしても、保有し続けることで再度株価の上昇を待つこともできる。

しかしFXの場合、損失が大きくなり、資産がゼロになったり、マイナスになったりする可能性もある。特にレバレッジをかけている場合、少しの値動きが大きなマイナスを生み出す可能性もある。ロスカットやリスクヘッジがとても大切な投資であることを覚えておきたい。

初心者は最低取引単位で選ぶ

FXの最低取引単位は会社によって異なり、取引単位が小さいと少額で取引することができます。

例

1通貨(ドル/円)→資金100円
10000通貨(ドル/円)→資金45000円

※ 1米ドル=112.5円、スプレッド25倍で計算

少額取引ならリスクなく、FXの実践経験を積むことができます。

そこで、初心者の方には松井証券のFXをお勧めします。

松井証券のFXは1通貨単位から取引することができるFX会社です。
手数料(スプレッド)も業界最狭水準に設定されていて、FXを始める方におすすめです。

初心者におすすめスプレッドが安いキャッシュバック

初心者におすすめ

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会社名	取引単位	通貨ペア数	特徴	米ドル /円	ユーロ /円	ポンド /円	米ドル /円	ユーロ /円	ポンド /円	デモトレード対応	詳細
1位公式サイト	◎ 1通貨	20	100円から取引可能!	0.2※3	0.5	0.6	5	-25	5	◯	公式サイト
2位公式サイト	100通貨	18	100通貨から取引可能！株を証拠金に取引できる	0.0~	0.3～0.4	0.5～0.7	1	-97	1	×	公式サイト
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11位公式サイト	1,000通貨	26	高い情報力が評判! FXの勉強コンテンツが魅力	0.9	1.9	3.4	0	-40	0	○	公式サイト
12位公式サイト	1,000通貨	24	自動売買が評判！忙しいサラリーマンにおすすめ	0.2	0.5	1.0	3	-31	1	○	公式サイト
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14位公式サイト	1,000通貨	25	-	0.1	0.4	0.8	3	-10	9	○	公式サイト
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16位公式サイト	1,000通貨	17	-	0.3	0.5	1.0	9	-28	6	×	公式サイト
17位公式サイト	1,000通貨 ※4	20	-	0.2銭	0.5	0.9銭	5	-16	7	○	公式サイト
18位公式サイト	10,000通貨	15	-	0.2	0.5	1.0	6	-13	6	×	公式サイト
19位公式サイト	10,000通貨	21	-	0.2	0.5	1.0	-6	-71	2	○	公式サイト

2023年1月31日時点
※1 原則固定
※2例外あり
※3※米ドル/円は1,000通貨まで、その他通貨ペアは10,000通貨までの場合
※4 南アフリカランド/円とメキシコペソ/円は10,000通貨単位
引用元： DMM FX、松井証券、 SBI FXトレード、マネーパートナーズ、 LINE FX、外為どっとコム、 LIGHT FX、みんなのFX、外貨ex byGMO、ヒロセ通商、 FX プライムbyGMO、外為オンライン、 FXプライムbyGMO、セントラル短資、マネースクウェア、インヴァスト証券、 GMOクリック証券、外為ジャパン、 IG証券、

スプレッドが安い

会社名	スプレッド（銭）			取引単位	通貨ペア数	特徴	スワップ(買い)			デモトレード対応	詳細
会社名	米ドル /円	ユーロ /円	ポンド /円	取引単位	通貨ペア数	特徴	米ドル /円	ユーロ /円	ポンド /円	デモトレード対応	詳細
1位公式サイト	◎ 0.0~	0.3～0.4	0.5～0.7	100通貨	18	100通貨から取引可能！株を証拠金に取引できる	1	-97	1	×	公式サイト
2位公式サイト	0.09 ※1	0.30 ※1	0.69 ※1	1通貨	34	5円から取引できる取引コストも他FX会社の約半分	7	-15	5	×	公式サイト
3位公式サイト	0.1	0.4	0.8	1,000通貨	25	-	3	-10	9	○	公式サイト
4位公式サイト	0.2※2	0.5	0.6	1通貨	20	5円から取引できる取引ツールも高機能	5	-25	5	◯	公式サイト
5位公式サイト	0.2	0.5	1.0	10,000通貨	21	最短1時間で取引ができる	6	-13	6	○	公式サイト
6位公式サイト	0.2	0.4	0.7	1,000通貨	23	-	7	-12	8	×	公式サイト
7位公式サイト	0.2 ※3	0.4 キャンペーンスプレッドを含む。詳細は公式HPをご確認ください。 ※3	0.9 ※3	1,000通貨（ロシアルーブル/円のみ 10,000 通貨）	30	1000通貨からの取引可能安心の老舗FX会社（ロシアルーブル/円のみ 10,000 通貨）	5	-30	5	◯	公式サイト
8位公式サイト	0.2	0.4	0.9	1,000通貨	29	安定性トップクラス取引ツールが高機能	5	-10	15	×	公式サイト
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12位公式サイト	0.2	0.5	1.0	1,000通貨	24	自動売買が評判！忙しいサラリーマンにおすすめ	3	-31	1	○	公式サイト
13位公式サイト	0.2	0.5	1.0	1,000通貨	26	-	4	-21	10	○	公式サイト
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19位公式サイト	0.3 ※2	0.6	1.1	1,000通貨	20	スキャルピングを公認! 短期売買用の口座におすすめ	2	-22	6	○	公式サイト
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2023年5月8日時点
※2 ※米ドル/円は1,000通貨まで、その他通貨ペアは10,000通貨までの場合
※3 原則固定※例外あり
※4 南アフリカランド/円とメキシコペソ/円は10,000通貨単位
引用元： DMM FX、松井証券、 SBI FXトレード、マネーパートナーズ、 LINE FX、外為どっとコム、 LIGHT FX、みんなのFX、外貨ex byGMO、ヒロセ通商、 FX プライムbyGMO、外為オンライン、 FXプライムbyGMO、セントラル短資、マネースクウェア、インヴァスト証券、 GMOクリック証券、外為ジャパン、 IG証券、

キャッシュバック

会社名	キャッシュバック額	必要取引量・条件	キャンペーン・特典	対象通貨	公式サイト
1位公式サイト	最大500,000円	新規口座開設＆ 3つの条件を達成したお客様~	2022年10月3日(月)～	米ドル/円を除く、取扱19通貨ペア	公式サイト
2位公式サイト	最大302,000円	新規口座開設& 4つの適用条件を満たされたお客様	2022年2月1日(火)午前7時00分より開始	全通貨	公式サイト
3位公式サイト	最大200,000円 +当サイト限定4,000円	新規口座開設&新規取引	-	全通貨	公式サイト
4位公式サイト	最大300,000円	当サイトから申し込み& 新規取引で+5,000円	-	※米ドル/円の通貨ペアは対象外	公式サイト
5位公式サイト	最大50,000円	新規口座開設&30万通貨取引~	-	全通貨	公式サイト
6位公式サイト	最大50,000円	新規口座開設&30万通貨取引~	-	全通貨	公式サイト
7位公式サイト	最大50,000円	新規口座開設&片道15万通貨取引~	2021年9/1~9/30	ペア、ポンド、円	公式サイト
8位公式サイト	最大50,000円	新規口座開設&新規30万取引~	-	米ドル/円以外	公式サイト
9位公式サイト	最大50,000円	新規口座開設&初回取引	2021年9/1~10/31	-	公式サイト
10位公式サイト	最大300,000円	新規口座開設+取引	2022/7/1~	全て	公式サイト
11位公式サイト	最大35,000円	新規口座開設&200万通貨以上取引	2021年9/1~9/30	全通貨	公式サイト
12位公式サイト	最大300,000円	新規口座開設&500万通貨以上取引~	口座開設後,3ヶ月後	全通貨	公式サイト
13位公式サイト	最大20,000円	新規口座開設&500万通貨取引~	2020/6/8~	全通貨	公式サイト
14位公式サイト	最大20,000円	新規口座開設&友人紹介~	-	-	公式サイト

2023年1月31日時点
引用元： DMM FX、松井証券、 SBI FXトレード、マネーパートナーズ、 LINE FX、外為どっとコム、 LIGHT FX、みんなのFX、外貨ex byGMO、ヒロセ通商、 FX プライムbyGMO、外為オンライン、 FXプライムbyGMO、セントラル短資、マネースクウェア、インヴァスト証券、 GMOクリック証券、外為ジャパン、 IG証券、

FX 会社	取引単位	スプレッド (原則固定、例外あり)
FX 会社	取引単位	米ドル/円	ユーロ/円	ポンド/円
詳細はこちら	◎ 1 通貨	◯ 0.2※2 銭~	◯ 0.5 銭~	◎ 0.6 銭~
詳細はこちら	◯ 100 通貨	◯ 0.3 銭~	◯ 0.4 銭~	◯ 0.7 銭~
詳細はこちら	◯ 1000 通貨	◯ 0.2 銭~	◎ 0.4 銭~	◎ 0.9 銭~
詳細はこちら	◯ 1000 通貨	△ 0.2 銭~	◯ 0.4 銭~	◯ 0.8 銭~
詳細はこちら	◯ 1000 通貨	◯ 0.2 銭~	△ 0.4 銭~ ※1	△ 0.9 銭~ ※1
詳細はこちら	◯ 1000 通貨	◯ 0.2 銭~	△ 0.5 銭~	△ 0.9 銭~

※1.キャンペーンスプレッドを含む。詳細は公式HPをご確認ください。
提示時間帯：対象期間中の各営業日午前9時～翌午前3時
※2.米ドル/円は1,000通貨まで、その他通貨ペアは10,000通貨までの場合
※2023年1月31日時点
引用元：松井証券松井証券のFX、 MoneyPartners、 LIGHT FX、外為どっとコム、外貨ex byGMO、みんなのFX

FXで生まれた利益は確定申告すべきなのか

(画像=Wealth Map編集部)

FXで利益が出た場合、利益に対して税金を支払う必要がある。

FXで利益が出た場合、すぐに税金を支払わなくてはいけないわけではない。FXは投資であるため、利益が出ることもあれば損失を出してしまうこともある。1年間の利益と損失を通算し、プラスが出た場合は確定申告を行い、税金を支払わなければならない。

サラリーマンなどの給与所得者は会社で年末調整を行っているが、投資で利益が出た場合は年末調整ではなく確定申告が必要となる。

FXで出た利益は税務署に報告されている！脱税はできない

確定申告でFXの利益を税務署に申告しなければ、税金を支払う必要がないのでは？と考える人もいるかもしれない。しかし、それは間違いだ。

FX会社は、顧客の1年分の取引結果が記載されている支払調書を税務署側に提出している。そのため税務署側は個人投資家がFXで利益を得ていることや、確定申告せずに税金の支払いを逃れていることも把握している。それを無視していると、ある日税務署から連絡が入り、延滞税などさらに多額の税金を支払わなくてはいけなくなる。

FXで利益が出た場合は、確定申告を行って正しい納税額を支払おう。

確定申告の必要性はFXで出た利益の額によって変わる

確定申告をする必要があるのは、1年間の利益と損失を通算し、プラスになった場合だけである。またプラスが出た場合必ず確定申告をしなくてはならないわけではなく、ある一定額を超えた場合に確定申告および納税の義務が生じる。